Procedimentos que são necessários para apuração e encerramento do resultado.
Quando for necessário realizar a apuração e encerramento do resultado.
1. Incluir contas para contabilização do resultado no cadastro do plano de contas.
1.1. Primeiramente acesse o módulo Contabilidade/ Cadastros Básicos/ Plano de Contas/ Manutenção/ Clique com o botão direito na grade/ Parâmetros/ Empresa/ Incluir.
Plano de Contas Habilitados
1.2. A tela “Incluindo Parâmetros da Empresa” será exibida, preencha os campos dos grupos:
Alterando Parâmetros de Empresa
• Lucro Acumulado: conta do passivo onde são registrados os resultados acumulados.
• Resultado do Exercício: conta transitória para registro da contrapartida do zeramento das contas de resultado.
• Resultado do Exercício, Contas: informar a conta inicial e a conta final que representam o intervalo de contas de resultado.
• Contas a Pagar (Impostos): Informe o tipo de título.
Clique em Confirmar.
2.Calcular o balancete do mês que se deseja fazer o zeramento. Não fechar o mês e nem bloquear o última dia, pois é nesse dia que o sistema irá incluir o lote de zeramento. Imprimir um balancete para possíveis conferências, pois após feito o encerramento não haverá mais saldos nas contas de resultado, a menos que o encerramento seja desfeito Como calcular o balancete?.
3. Gerar a apuração do resultado do exercício.
3.1. Acesse o módulo Contabilidade/ Lançamentos/ Lançamentos Contábeis/ Botão direito/ Apuração do Resultado do Exercício.
Lotes
3.2. A tela “Informar o Mês/Ano”.
Informar Mês/Ano
Informe data dos lançamentos do encerramento (geralmente é o último dia do último mês do período encerrado. Clique em Confirmar.
O sistema ficará processando por alguns minutos, logo após criará um lote automaticamente onde estarão registrados todos os lançamentos de encerramento.
4. Calcular o balancete do mês novamente da mesma maneira que foi feita no item 2. Esse procedimento é necessário para que o sistema registre no balancete os valores calculados no lote de encerramento antes de fazer o lote de lucros ou prejuízos acumulados.
5. Gerar os lançamentos de lucro ou prejuízo acumulados.
5.1. Acesse o módulo Contabilidade/ Lançamentos/ Lançamentos Contábeis/ Botão direito/ Lucros ou Prejuízos acumulados.
Lotes
5.2. A tela “Informar o Mês/Ano” será exibida. Informe as datas e clique em Confirmar.
6. Calcular o balancete do mês novamente. Nesse último cálculo pode-se bloquear todo o período e fazer o fechamento do mês. Esse procedimento é necessário para que o sistema registre no balancete os valores calculados no lote de lucros ou prejuízos acumulados. Depois de concluído, todas as contas de resultado estarão zeradas. Apenas ativo e passivo terá saldo.
7. Para garantir que nenhum lançamento será alterado depois de concluído o zeramento e das contas pode-se usar o bloqueio do contador. Lembrando que esse bloqueio é irreversível e só deve ser utilizado quando se tem certeza que não haverá nenhuma mudança no zeramento já concluído.
Depois de apurado o resultado de um período não pode mais haver alteração de documentos contábeis no período em que foi encerrado.
Qualquer alteração em documentos que envolvam contas de resultado acarretará em mudança nessas contas as quais já estavam zeradas.
